案情簡介

　　中國出口企業(ye) X公司於(yu) 2006年向委內(nei) 瑞拉某大型電信運營商C公司出口10000台手機，價(jia) 值200餘(yu) 萬(wan) 美元。由於(yu) 委內(nei) 瑞拉外匯管理製度較為(wei) 嚴(yan) 格、複雜，為(wei) 了獲得支付貨款所需的外匯，C公司隨即向委內(nei) 瑞拉外匯管理委員會(hui) （CADIVI）提出美元購匯申請，並取得相應的許可AAD（Autorización para la Adquisición deDivisas）。

　　2006年底，C公司根據已取得的購匯許可AAD，申請以美元支付到期貨款時，恰逢委內(nei) 瑞拉政府對C公司實行國有化，CADIVI以C企業(ye) 需要審計為(wei) 由，拒絕了C公司的購匯請求。由於(yu) 投保了出口信用保險，X公司遂委托中國出口信用保險公司（中國信保）代為(wei) 追討欠款。

　　由於(yu) 本案涉及委內(nei) 瑞拉複雜的外匯管理製度，因此有必要對外匯管理製度加以介紹，以便廣大出口企業(ye) 在向實行外匯管製的國家出口時，能夠有所借鑒，謹慎交易。

　　外匯管製簡介

　　（一）外匯管製的定義(yi)

　　外匯管製有狹義(yi) 與(yu) 廣義(yi) 之分。狹義(yi) 的外匯管製指一國政府對居民在經常項目下的外匯買(mai) 賣和國際結算進行限製。廣義(yi) 的外匯管製指一國政府對居民和非居民的涉及外匯流入和流出的活動進行限製性管理。不管是狹義(yi) 還是廣義(yi) 的外匯管製，都是一國政府為(wei) 平衡國際收支和維持本國貨幣匯率而對外匯進出實行的限製性措施和國際貿易政策。

　　外匯管製有多種方式，其中與(yu) 我國出口企業(ye) 密切相關(guan) 的是對進口付匯的管製，這種管製通常表現為(wei) 進口商隻有得到外匯管理當局的批準，才能在指定銀行購買(mai) 一定數量的外匯。外匯管理當局根據進口許可證決(jue) 定是否批準進口商的買(mai) 匯申請。有些國家還將進口批匯手續與(yu) 進口許可證的頒發同時辦理。本案項下C企業(ye) 對外支付美元就涉及到委內(nei) 瑞拉政府對進口付匯的管製。而且在嚴(yan) 格的外匯管製下，一國通常實行複匯率製度，即官方匯率和市場匯率混合使用，且二者之間相差較大，委內(nei) 瑞拉即屬於(yu) 此類國家。

　　（二）各國進口付匯管製簡介

　　下麵僅(jin) 主要介紹拉美和非洲一些國家以及俄羅斯在進口付匯方麵的管理規定：

　　1、委內(nei) 瑞拉

　　該國的進口企業(ye) 首先要在CADIVI官方網站上注冊(ce) ，進行外匯管理體(ti) 係用戶登記（RUSAD），下載並填寫(xie) 提交有關(guan) 的申請表，CADIVI審核通過後將會(hui) 在其網站上公布通過審批的AAD號，並將所需外匯金額在其賬戶中單獨劃出，以備貿易用匯需要。在拿到AAD以後，委內(nei) 瑞拉進口商才能夠開立信用證以及接受海外出運。在清關(guan) 以後，還需要將拿到的有關(guan) 單據，交給CADIVI進行進一步的核查，審查通過後，公示ALD（Autorización de Liquidación de Divisas）號，即將賬戶上的美元實際劃給進口企業(ye) 。最後進口企業(ye) 再向委內(nei) 瑞拉中央銀行索購外匯，用於(yu) 實際支付。委內(nei) 瑞拉政府相關(guan) 規定顯示，用匯許可在被批準之日起120個(ge) 自然日內(nei) 有效，而且外匯將優(you) 先用於(yu) 食品、日用品等生活必需品的支付，其他商品的進口用匯將不享有優(you) 先權，審批手續也更為(wei) 嚴(yan) 格。根據實際經驗，從(cong) 開始申請到撥付外匯大約需要4個(ge) 月的時間。而且委內(nei) 瑞拉實行複匯率製，美元與(yu) 強勢玻利瓦爾（委內(nei) 瑞拉自2008年起開始流通的新貨幣）的官方比價(jia) 為(wei) 1：2.15，市場比價(jia) 約為(wei) 1：5.6。

　　2、阿根廷

　　阿根廷規定所有進口產(chan) 品均可通過預先支付完成，任何產(chan) 品應在預先支付後360日內(nei) 出具產(chan) 品國內(nei) 銷售證明。如未在期限內(nei) 在國內(nei) 銷售，應將預付款額或未在國內(nei) 銷售的產(chan) 品所用額度進行結算，匯率小於(yu) 預付款日的參考匯率。允許在國內(nei) 銷售期限平行時間內(nei) 進行進口預先償(chang) 付債(zhai) 務。而對於(yu) 向國外服務貿易提供者付款（如運費、保險、技術服務、酬勞等）則不存在任何限製。

　　3、俄羅斯

　　1998年金融危機以後，俄進一步加強了對進口貿易的管理，禁止以商業(ye) 信貸和預付款的方式將資金匯出境外，隻有在得到商品已進入海關(guan) 監管區的通知後或進口商開立信用證的情況下，銀行方可進行支付。1999年初，俄央行規定，俄進口商在向國外預付進口貨款時，必須在負責匯付的銀行存上等同於(yu) 貨款的盧布款，待其提交貨單證後，方可被退還盧布款。2001年1月，俄開始實施《對進口商支付外匯實行監督的製度》，擴大了對在進口活動中使用外匯的監督範圍，不僅(jin) 可以監督支付外匯的出口合同，而且可以監督以盧布和票據進行結算的各種出口合同，俄政府正在計劃將外匯監督擴大到轉口業(ye) 務和臨(lin) 時進口業(ye) 務。

　　4、非洲國家

　　（1）埃塞俄比亞(ya) 該國實行“外匯批發拍賣製度”，凡一次性申買(mai) 外匯高於(yu) 50萬(wan) 美元者需通過參加拍賣獲得所需外匯；凡低於(yu) 50萬(wan) 美元者，均無需參加外匯拍賣，可直接到各有關(guan) 商業(ye) 銀行自由申買(mai) 。該國還規定匯款不能超過5000美元，進口貨物超過2000美元需要裝運前證明

　　（2）坦桑尼亞(ya)

　　該國的外匯管製有所放鬆，現在可以憑形式發票（PI）到銀行預付20%貨款。

　　出口企業(ye) 應對外匯管製國家的措施

　　目前全球仍有不少國家實行不同程度的外匯管製，其中對涉及進口付匯的管理規定也不盡相同。像本案項下委內(nei) 瑞拉的外匯管製就十分嚴(yan) 格和複雜，出口企業(ye) X直至無法收匯之後才完全弄清楚該國的相關(guan) 規定。因此我國出口企業(ye) 在向外匯管製國家出口之前，有必要充分了解該國的相關(guan) 規定，做到心中有數，謹慎交易，具體(ti) 可以從(cong) 以下幾方麵入手：

　　（一）谘詢我駐外經濟商務參讚處

　　我國駐外經濟商務參讚處的網站上一般都有對該國經濟或外匯外貿政策的介紹，出口企業(ye) 可從(cong) 這類網站上查詢相關(guan) 信息。

　　（二）充分利用中國信保等專(zhuan) 業(ye) 機構保障收匯安全

　　中國出口信用保險公司作為(wei) 保障出口商收匯風險的專(zhuan) 業(ye) 化公司，掌握了一些國家的外匯管製資料和外匯政策，出口企業(ye) 可以向其谘詢，借助中國信保豐(feng) 富的“資料庫”掌握相關(guan) 信息。

　　此外，一旦出口企業(ye) 因為(wei) 進口國外匯管製而無法收匯，可以借助中國信保的專(zhuan) 業(ye) 力量減少和挽回損失。本案項下，出口企業(ye) X就積極向中國信保提供了中間商、買(mai) 方的詳細信息，而中國信保也正是通過中間商敦促委內(nei) 瑞拉的C企業(ye) 完成外匯申購，最終成功追回全部欠款。由於(yu) 中國信保具有豐(feng) 富的海外債(zhai) 務追討經驗，在追討過程中能夠動員多方力量，對進口商適當施壓，敦促其盡早解決(jue) 對外付匯問題。